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经费支出管理办法
2018/3/15 由 高巧玲 编辑  阅读:1520次

业经京楼同志审阅

提交院党委会研究

 

 

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经费开支管理办法

 

为加强学院财务开支管理,规范审批程序,明确审批权限,合理控制各项支出,提高资金使用效率,促进学院各项事业发展,根据《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》《ca88官方会员登录财务管理条例》等规定,结合学院实际情况,制定本办法。

一、基本原则

1.学院的各项经济活动实行责、权、利相结合和“谁主管、谁审批、谁负责”的原则。

2.学院按照预算规定的项目、额度合理开支,不得随意调整预算或超预算经费支出。

3.学院根据经费性质和支出额度确定支出审批权限,分类管理,分层审批,分别负责。

二、审批责任

4.院长是学院的法定代表人,财务工作实行院长负责制。

5.分管财务工作的院领导协助院长管理学院财务工作,负责审核学院财务开支的合理性和合法性。

6.院领导班子成员负责分工范围内的经济活动过程和资金使用的合法性,履行监督、管理、控制责任。

7.财务负责人在院长、分管财务工作院领导的领导下,履行财务管理职责。

8.各部门负责人和相关经办人对本部门经济活动全过程负责。

三、审批权限

9.教职工“五险一金”、正常还贷款、银行托收业务、员工奖学金、助学金、员工退学、退费、水、电、暖、气等支出由经办人、相关部门负责人、主管院领导签批后即可办理。

10.对于学院日常开支项目,如:教职工工资、单项支出在1000元以下的小额零星开支、公务车购置及运行费、培训费、差旅费等,由经办人、相关部门负责人签字,主管院领导审批后,经分管财务工作的院领导审批即可办理。

11.除上述以外的其他单项经费支出项目,实行事前审批制度,按照“一事一请示”的原则,由经费使用部门填写制式表格,提出书面申请,经院长审批后方可办理。因公出国(境)费用支出须填写《因公出国经费申请表》,公务招待费用支出须填写《ca88官方会员登录公务招待用餐审批单》其他费用支出统一填写《ca88官方会员登录经费支出审批单》。

报账时报销票据金额在书面请示金额以内的,由经办人、部门负责人签字,经主管院领导、分管财务工作院领导审批即可办理。实际报销票据金额超出书面请示金额的须重新履行审批手续。

12.院长组织拟定年度预算方案,报院党委会研究通过后,由财务部门上报上级主管部门。待预算批复后,由财务部门在院党委会上通报,并通知各职能部门严格按照预算实行。

四、票据管理

13.办理报销业务票据必须真实、合法且填写完整,即来源合法、内容真实、完整、合规。票据中各项内容不得涂改、挖补。对于不合规的报销票据一律不予报销。

14.票据上应列明消费明细,如未列明消费明细(如仅填写“办公用品”“文具”“耗材”“用品”“图书”等),须附盖有收款单位公章的有效消费清单。

15.报销票据应为合法的原始凭证,如原始票据遗失,应出具原签发单位记账联复印件并加盖财务专用章或发票专用章,同时由报销部门写出书面说明。

16.涉及事前书面请示的经费开支项目,报账时须向财务部门提交书面请示(原件)。

五、结算方式

17.按照会计制度管理规定,现金可用于:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术、学问艺术、体育等各种奖金、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出、出差人员必须携带的差旅费和结算起点在一千元以下的零星支出。

18.除上述范围外,单项业务发票总金额在1000元以上的,一律转账结算,不得使用现金。需银行转账结算的,应提供收款单位的全称、开户行及银行账号,由财务人员办理转账手续。

19.现金借款需填制财务部门统一印制的“借款单”,借款人须在经济活动完成后10个工作日内到财务部门办理还款报销手续。对未提出正当理由过期不结算的,财务部门通知人事处从其个人下月工资中予以扣回,还款手续未办清之前不允许再次借款。

六、报账要求

20.按照财政集中支付中心的要求,结合我院实际情况,每周二、周三办理财务签字审批手续;财务部门每周二、周三办理报账业务,周一、周四、周五办理记账和支付业务;财务部门每月26日至30日为会计结账时间,一般情况下不办理报账业务。

21.报账时须提交填制无误的“差旅费报销单”、书面请示(原件)或参加会议、培训的通知。

22.赴外地出差参加会议或培训的,按《石家庄市市直机关和事业单位差旅费管理办法》,填写“差旅费报销单”报销往返城市之间的交通费、住宿费。

23.出差补助实行包干办法,包括伙食补助费、市内交通费等其他费用,出差补助按出差自然天数计算,外出参加会议或培训的,路途按往返2天,80/人·天计算,其余时间按50/人·天计算。

 

附件:ca88官方会员登录经费支出审批单

 

 

 

                            2018111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

 

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经费支出审批单

 

申请部门

 

经办人

 

申请项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                              

预计支出

                            

部门负责人

     

 

 

 

                               

财务部门

意见

 

 

 

                               

主管院领导意     

 

 

 

                               

院长意见

 

 

 

 

 

 

 

                               

 

    

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